Planejamento Orçamentário de RH

Programa do Curso Planejamento Orçamentário de RH:

1. Conhecendo a estratégia, o orçamento e os principais gastos com RH

• RH: custo, despesa ou investimento?
• Tipos de cenários (atenção às crises e pandemias, força maior)
• Tipos de orçamentos e diferença de Budget e Forecast
• Salário e Remuneração
• Horas extras, compensação de jornada e “banco de horas”
• Adicionais salariais (noturno, insalubridade, periculosidade, etc.)
• Ajudas de custos e diárias de viagens
• Encargos sociais e trabalhistas
• Desoneração da Folha de Pagamento (durante a pandemia)
• Desembolsos Mensais
• Provisões (Férias, INSS, FGTS, 13º Salário)
• Provisão para eventos não previstos

2. Planejamento de Admissões

• Dimensionamento da força de trabalho conforme a estratégia empresarial
• O desafio de contratar a pessoa certa, no tempo certo
• Definição da forma de contratação (CLT, autônomo, intermitente, temporário, tempo parcial, etc.)
• Teletrabalho (home office) – despesas para adequação dos postos de trabalho
• Definição da forma do Recrutamento e Seleção (tradicional, on line ou inteligência artificial)
• Procedimentos de contratação e admissão, exames médicos e treinamentos obrigatórios (on boarding)

3. Planejamento de Remuneração, Benefícios e Programas de Qualidade de Vida

• Benefícios legais/obrigatórios e benefícios espontâneos
• Benefícios Flexíveis e benefícios diferenciadores que aumentam a atratividade da empresa e o engajamento dos empregados
• Reajustes de contratos (plano de saúde, plano odontológico, vale alimentação, vale refeição, transporte, etc.)
• Impacto do acidente de trabalho ou doença ocupacional no orçamento de RH (FAP e SAT)
• Impacto da sinistralidade do plano de saúde
• Acordo ou Dissídio coletivo
• Remuneração variável (comissões, PLR, bônus, gratificações, prêmios, stock options, etc.)
• Promoções e enquadramentos salariais

4. Planejamento de T&D

• Ações de Treinamento e Desenvolvimento de RH: treinamentos presenciais, EAD, gamificação, People Analytics, pesquisas, etc.
• Eficiência, eficácia e efetividade das ações de T&D (ROI sobre T&D)
• Impacto orçamentário das políticas de carreira e sucessão
• Impacto das ações de educação para empregados, dependentes ou comunidade (Responsabilidade Social Empresarial)

5. Planejamento de Demissões

• Custo do turnover
• Planejamento das demissões, verbas rescisórias e indenizações
• Programas de demissão voluntária (PDV) ou dispensas plúrimas
• Aviso Prévio Indenizado e trintídio
• Passivo Trabalhista Previdenciário

6. Como Elaborar o Orçamento de Recursos Humanos (rubricas e planilhas)
6.1 Salários e Remuneração

• Comissões, PLR, bônus, prêmios, etc.
• Horas extras/banco de horas
• Adicionais salariais: adicional noturno, periculosidade, insalubridade, etc.
• Provisões: Férias, 13º salário, INSS e FGTS
• Encargos Sociais e Trabalhistas
• Promoções horizontais e verticais
• Reajuste salarial e enquadramento salarial devido ao Acordo Coletivo
• Benefícios legais ou por acordos coletivos: VT, etc.
• Benefícios espontâneos: VR, VA, Plano de Saúde, etc.

  6.2 Gastos com recrutamento e seleção  6.3 Gastos com admissões
6.4 Investimentos em ações de T&D
6.5 Gastos com demissões (verbas rescisórias, aviso prévio, indenizações, etc.)

7. Acompanhamento de Resultados

• Acompanhamento (previsto x realizado), análise e revisão orçamentária (Ciclo PDCA)
• DRE (Demonstrativo de Resultados do Exercício), fluxo de caixa e balanço patrimonial
• Indicadores de Desempenho (KPIs) e Retorno Sobre Investimento (ROI)

Atenção: Conhecimentos básicos sobre excel e os principais cálculos trabalhistas são necessários para o bom aproveitamento deste curso.